Los familiares de mutualistas fallecidos entre 2019 y 2024 podrán solicitar en un solo trámite la devolución del impuesto indebidamente cobrado, con intereses del 4,0625 % para 2025.
El Ministerio de Hacienda ha vuelto a mover ficha. Con un procedimiento totalmente renovado, el tercero en apenas dos años, los herederos de pensionistas mutualistas ya pueden recuperar de golpe el IRPF retenido de forma incorrecta entre 2019 y 2022, además de los ejercicios anteriores no prescritos. ¿Quiénes pueden beneficiarse y qué hay que presentar? Te lo contamos paso a paso.
Fechas y ejercicios que permite reclamar la Agencia Tributaria con el nuevo modelo
Hasta ahora era obligatorio reclamar año a año, pero la Administración ha simplificado el proceso. En consecuencia, se podrá solicitar la devolución de todas las anualidades no prescritas en una única solicitud. Esto engloba, de entrada, los ejercicios 2019‑2022 y, si procede, anteriores. Por tanto, si tu familiar falleció en 2020 y tributó como mutualista, el importe completo podrá reclamarse de una vez.
La medida entra en vigor desde la publicación del formulario en Renta Web y no tiene, de momento, fecha tope, aunque Hacienda aconseja presentar antes de que prescriba cada ejercicio (cuatro años desde la presentación de la declaración correspondiente). ¿Te interesa saber más?
Pasos para presentar la solicitud de devolución online paso a paso sin errores
Antes de lanzarte, ten a mano el número de referencia del fallecido, se obtiene con su NIF y fecha de caducidad del DNI, y la cuenta bancaria donde ingresar el dinero. El proceso dura menos de diez minutos:
- Accede a Renta Web e identifícate con Cl@ve, certificado digital o referencia.
- Elige “Devolución mutualistas” y completa los datos personales del causante y del heredero.
- Anota los ejercicios que reclamas; el sistema los propone automáticamente.
- Adjunta la documentación (certificado de defunción, libro de familia o testamento y justificante de titularidad bancaria).
- Haz clic en “Firmar y enviar”. El resguardo de presentación se genera al instante.
Si lo prefieres, puedes entregar el modelo en papel con cita previa en cualquier oficina de la Agencia Tributaria.
Documentación obligatoria para los herederos y cómo conseguir el número de referencia
A continuación se resumen los documentos que no pueden faltar. Revisa bien la lista: un pequeño despiste retrasa el cobro.
- Certificado de defunción del mutualista.
- Documento que acredite tu condición de heredero: testamento, declaración de herederos o libro de familia.
- Número de referencia del causante:
- Fallecidos en 2023‑2024: se genera online en segundos.
- Fallecidos antes de 2023: se solicita presencialmente con cita previa.
- IBAN del que seas titular para recibir la devolución.
- Si estás inscrito en el Régimen de Sucesores, podrás actuar como representante y presentar la solicitud en su nombre.
En caso de varios beneficiarios, basta con que uno gestione la petición y aporte un escrito de conformidad del resto. ¿Quién dijo que la burocracia era siempre complicada?
Intereses de demora y plazos previstos para ingresar el dinero en la cuenta
La Agencia Tributaria abonará, además de la cuota indebidamente retenida, un interés de demora del 4,0625 % para 2025. Ese tipo se actualiza cada enero, de modo que podría variar en futuras devoluciones.
| Ejercicio reclamado | Tipo de interés aplicado | Fecha límite orientativa de pago* |
|---|---|---|
| 2019 – 2021 | 4,0625 % (2025) | 9‑12 meses desde la solicitud |
| 2022 – 2023 | 4,0625 % (2025) | 6‑9 meses |
| 2024 | 4,0625 % (2025) | 4‑6 meses |
*Los plazos son estimaciones facilitadas por la propia Agencia Tributaria. Pueden acortarse si no existen incidencias en la documentación.
Por consiguiente, cuanto antes presentes la solicitud, antes verás el ingreso en tu cuenta. De hecho, Hacienda ya ha adelantado que las peticiones sin errores podrán resolverse en menos de cuatro meses.
En resumen, si eres heredero de un pensionista mutualista fallecido entre 2019 y 2024, ya puedes reclamar de una sola vez el IRPF pagado de más. El trámite se realiza desde Renta Web, exige un número de referencia del causante y la documentación típica de una sucesión, y conlleva intereses de demora que elevan la devolución final. ¿Vas a dejar pasar esta oportunidad?